Modeliranje verjetnosti neplačila po standardih računovodskega poročanjaPogačar, Juš (Avtor) Bernik, Janez (Mentor) Zavodnik, Evgenij (Komentor) verjetnost neplačilastatistično modeliranjeMSRP 9kreditno tveganjepričakovana kreditna izgubaproces oblikovanja oslabitev.Tema magistrskega dela je predstavitev možnosti modeliranja verjetnosti neplačila, kot enega ključnih parametrov za izračun pričakovane kreditne izgube po novih obveznih Mednarodnih standardih računovodskega poročanja (MSRP 9). Novi standardi računovodskega poročanja od bank ne zahtevajo le modeliranja kreditnega tveganja na podlagi tipa stranke in posojila, temveč tudi upoštevanje spremenljivega makroekonomskega okolja v procesu oblikovanja slabitev za kritje pričakovane kreditne izgube. V primerjavi s predhodnimi standardi se je močno povečal tudi obseg slabljenja bančnih naložb, ki posebej ne izvzema nobenega bančnega posla. Delo sestoji iz štirih ključnih poglavij – v prvem so na kratko opisane ključne novosti in zahteve za izračun pričakovane kreditne izgube po novem standardu, v drugem je opisan model za ocenjevanje verjetnosti neplačila za fizične osebe, v tretjem model za ocenjevanje verjetnosti neplačila za mala, srednja in velika podjetja, v četrtem pa so opisani in komentarji rezultati uporabe metodologij v praksi.20182018-09-23 07:46:01Magistrsko delo/naloga103724UDK: 519.8VisID: 91733COBISS_ID: 18447961sl